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甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2019年发生如下业务:(1)2019年10月承接B地的工程项目,2019年12月取得该项目的建筑服务价款545万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款1

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考试:注册会计师

科目:注册会计师-税法(在线考试)

问题:

甲建筑公司(一般纳税人)机构所在地为A地,2019年发生如下业务:(1)2019年10月承接B地的工程项目,2019年12月取得该项目的建筑服务价款545万元(含税价),当月支付给分包方乙公司分包款109万元(含税价,乙公司为一般纳税人,提供的为清包工服务,未选择简易计税方法)。(2)2019年11月承接C地的工程项目,2019年12月取得该项目的建筑服务价款206万元(含税价),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税价,丙公司为一般纳税人,甲建筑公司选择简易计税方法)。(3)2019年12月除B、C两地项目外无其他业务,当月取得可抵扣进项税额35万元(不包含用于C地简易计税项目而不得抵扣的进项税额)。要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题。(1)甲建筑公司承接的B地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税应预缴税额多少(2)甲建筑公司承接的C地工程项目应向哪个税务机关预缴增值税应预缴税额多少(3)甲建筑公司扣除支付的分包款应取得的凭证有何要求(4)甲建筑公司12月应缴纳的增值税税额是多少在其机构所在地应补缴的税额是多少

答案:


相关标签:

注册会计师-税法     2019     建筑     价款     付给     税法    

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