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境内公民王先生于2019年7月1日在市区投资设立一人有限公司,实收资本500万元,因经营活动需要,自2019年7月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限

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考试:税务师

科目:涉税服务实务(在线考试)

问题:

境内公民王先生于2019年7月1日在市区投资设立一人有限公司,实收资本500万元,因经营活动需要,自2019年7月1日起,王先生将个人资金1800万元借给本公司使用,王先生与公司签订借款合同,借款期限为2019年7月1日至2019年12月31日止,借款年利率为10%。(假定金融企业同期同类贷款年利率为6%)。  问题:  1.王先生收取的利息在公司2019年企业所得税税前如何扣除?并说明理由。  2.王先生本人按借款协议向公司收取的利息应缴纳哪些税费?分别为多少?

答案:


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涉税服务实务     先生     实收     涉税     一人     公司    

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