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某税务师事务所2020年5月对某市一企业2019年度账册进行审查,发现如下问题:  1.2019年6月该企业将自产产品用于扩建厂房,该项在建工程2019年度未完工,产品成本8000,市价12000。账

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考试:税务师

科目:涉税服务实务(在线考试)

问题:

某税务师事务所2020年5月对某市一企业2019年度账册进行审查,发现如下问题:  1.2019年6月该企业将自产产品用于扩建厂房,该项在建工程2019年度未完工,产品成本8000,市价12000。账务处理如下:  借:管理费用 8000    贷:库存商品 8000  2.将自产产品转作固定资产。产品成本120000元,市价180000元。账务处理如下:  借:固定资产  120000    贷:库存商品  120000  3.对某应收账款计提坏账准备:  借:资产减值损失  5000    贷:坏账准备    5000  借:本年利润    5000    贷:资产减值损失  5000  假定该企业2019年度利润总额300万元。  请回答以下问题:  1.请指出以上账务处理存在哪些问题?  2.请做出账务调整分录,并计算应补交的企业所得税?

答案:


相关标签:

涉税服务实务     账册     年度     在建工程     涉税     某市    

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