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某建筑公司为增值税一般纳税人,2020年5月承接了两个工程项目,这两个项目均为跨省项目。A项目为包工包料提供建筑服务,含增值税总包款为3000万元,含税分包款1000万元;B项目是为甲供工程提供的建筑

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考试:税务师

科目:涉税服务实务(在线考试)

问题:

某建筑公司为增值税一般纳税人,2020年5月承接了两个工程项目,这两个项目均为跨省项目。A项目为包工包料提供建筑服务,含增值税总包款为3000万元,含税分包款1000万元;B项目是为甲供工程提供的建筑服务,选择了简易计税,含税总包款为1000万元,含税分包款100万元。请回答以下问题。(以万元为单位)  问题(1):A项目在收到500万元预付工程款时,应如何进行账务处理?问题(2):B项目在收到300万元预付工程款时,应如何进行账务处理?问题(3):A项目应该在建筑服务发生地预缴多少增值税?如何进行账务处理?问题(4):请为A项目填写《增值税预缴税款表》问题(5):B项目应该在建筑服务发生地预缴多少增值税?如何进行账务处理?问题(6):请为B项目填写《增值税预缴税款表》问题(7):A项目在支付1000万元含税分包工程款时,取得税率9%的专票,应如何进行账务处理?问题(8):B项目在支付100万元分包工程款时,应如何进行账务处理?问题(9):假设A项目完工时,甲方扣留了100万的质保金,应如何进行账务处理?

答案:


相关标签:

涉税服务实务     项目     增值税     总包     两个     建筑    

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已知甲项目的投资额为500万元,建设期为1年,项目的预计使用年限为10年,投产后1至5年每年的净现金流量为90万元,第6至10年每年净现金流量为80万元,贴现率为10%,则该项目的净现值为()万元。 甲公司2013年1月1日按面值发行三年期可转换公司债券,每年年末付息、到期一次还本的债券,面值总额为10000万元,实际收款10200万元,票面年利率为4%,实际利率为6%。2014年1月2日,某债券 甲公司与乙供应商按赊销方式签订采购机器设备和设备配件的两份合同,合同约定,2019年8月1日交货,交货当天收取货款。乙供应商于2019年5月13日,在机器设备尚未完工的情况下,开具了设备配件的增值税专 甲公司拟发行票面金额为50000万元,期限为3年的贴现债券。若市场年利率为10%,则该债券的发行价格为( )万元。 2008年6月30日转换股份时对资本公积的影响金额为()万元。 预计明年现金需要量为20万元,已知有价证券的报酬率为10%,每次将有价证券转换为现金的转换成本为400元,则最佳现金持有量为()元。 已知,所得税税率为25%,资金成本为8%;=0.6806根据上述资料,回答下列问题(计算结果保留两位小数):甲公司针对新建生产线方案,从资金成本的角度考虑,应该选择的筹资方案为()。 (假设无纳税调整事项)该公司资产负债表中应收账款项目的期末余额为()元。 下列关于税务师执业风险的说法,错误的是( )。 我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2020年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2019年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2019年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收
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