2018年,甲公司共发生研发支出1000万元,其中资本化支出为600万元。2018年7月1日,该项无形资产达到预定可使用状态,预计使用年限为10年(与税法规定相同),采用直线法摊销(与税法规定相同)。
考试:中级会计职称考试
科目:中级会计实务(在线考试)
问题:
A:2018年末,研发形成的无形资产计税基础为900万元
B:2018年末,研发形成的无形资产确认递延所得税资产71.25万元
C:2018年应交所得税为169.375万元
D:研发支出中的费用化支出共产生应纳税暂时性差异200万元
答案:
解析:
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2018年,甲公司共发生研发支出1000万元,其中资本化支出为600万元。2018年7月1日,该项无形资产达到预定可使用状态,预计使用年限为10年(与税法规定相同),采用直线法摊销(与税法规定相同)。
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