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甲居民企业(下称“甲企业”)主要从事服装的制造和销售。2018年度有关财务资料如下:  (1)销售收入50000万元,从境内非上市居民企业乙公司分回股息1000万元。  (2)发生广告费和业务宣传费7

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考试:中级会计职称

科目:中级会计-经济法(在线考试)

问题:

甲居民企业(下称“甲企业”)主要从事服装的制造和销售。2018年度有关财务资料如下:  (1)销售收入50000万元,从境内非上市居民企业乙公司分回股息1000万元。  (2)发生广告费和业务宣传费7000万元。  (3)发生符合条件的研发费用4000万元,未形成无形资产计入当期损益。  已知:2017年度甲企业还有广告费和业务宣传费200万元尚未结转扣除;各项支出均取得合法有效凭证,并已作相应的会计处理;其他事项不涉及纳税调整。  要求,根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。  (1)甲企业分回的股息是否需要计入应纳税所得额计算企业所得税?简要说明理由  (2)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时广告费和业务宣传费准予扣除的金额。  (3)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时研发费用可以加计扣除的金额。

答案:


相关标签:

中级会计-经济法     企业     居民     销售     股息     非上市    

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