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某一般纳税人的白酒生产企业,2014年2月将自产粮食白酒与某生产企业进行交换,用10吨粮食白酒换进生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8

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考试:注册会计师考试

科目:税法(在线考试)

问题:

某一般纳税人的白酒生产企业,2014年2月将自产粮食白酒与某生产企业进行交换,用10吨粮食白酒换进生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定额税率每斤0.5元)则下列说法正确的有()。
A:该企业可以做进项抵扣
B:该企业增值税的计税销售额是40万
C:该企业就上述业务应缴纳消费税9万
D:不需要缴纳消费税

答案:


解析:


相关标签:

税法     白酒     生产     售价     粮食     开具    

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