甲公司2017年1月1日递延所得税资产余额为20万元(对应所得税费用科目);甲公司预计该暂时性差异将在2018年1月1日以后转回。甲公司2017年适用的所得税税率为25%,自2018年1月1日起,该公
考试:注册会计师考试
科目:会计(在线考试)
问题:
A:应交所得税为471.88万元
B:“递延所得税资产”贷方发生额为8万元
C:利润表确认的所得税费用为476.88万元
D:资产负债表确认其他综合收益17万元
答案:
解析:
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甲公司2017年1月1日递延所得税资产余额为20万元(对应所得税费用科目);甲公司预计该暂时性差异将在2018年1月1日以后转回。甲公司2017年适用的所得税税率为25%,自2018年1月1日起,该公
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