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某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。2013年3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装

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考试:注册会计师考试

科目:税法(在线考试)

问题:

某商场(增值税一般纳税人)与服装厂达成协议,按销售额挂钩进行平销返利。2013年3月商场销售服装取得零售额100000元,平价与服装厂(增值税一般纳税人)结算,取得增值税专用发票,并按协议约定收取服装厂零售额20%的返还收入20000元;当月该商场允许某电压力锅厂进店销售电压力锅新产品,一次收取进店费30000元,则下列说法中,正确的是()。
A:该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为14529.91元
B:该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为14735.90元
C:该商场当期可以抵扣的进项税额为11623.93元,销项税额为18888.89元
D:该商场当期可以抵扣的进项税额为14529.91元,销项税额为21794.87元

答案:


解析:


相关标签:

税法     增值税     纳税人     服装厂     商场     取得    

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