欢迎访问第一题库!

(2018年)某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:  (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运

第一题库 分享 时间: 加入收藏

考试:注册会计师

科目:注册会计师-税法(在线考试)

问题:

(2018年)某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:  (1)从国外进口中档护肤品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。  (2)从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全部出口,离岸价格为150万元人民币。  (3)将2017年购置的一处位于外省的房产出租,取得收入(含增值税)110万元。  (4)在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款和税金分别为1500万元和135万元。  (5)从某境外公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)174万元人民币。该境外公司所属国未与我国签订税收协定,且未在我国设有经营机构,也未派人前来我国。  (6)当月将业务(1)购进的护肤品98%销售,取得不含增值税的销售收入300万元,2%作为本公司职工的福利并发放。  其他相关资料:销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%,出口的退税率为13%,不动产租赁的增值税税率为9%,进口护肤品的关税税率为10%,期初留抵税额为0,相关票据均已比对认证。  要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。  问题(1):计算业务(1)应缴纳的进口关税。  问题(2):计算业务(1)应缴纳的进口环节增值税。  问题(3):计算业务(2)的出口退税额。  问题(4):计算业务(3)在不动产所在地应预缴的增值税和应预缴的城市维护建设税。  问题(5):计算业务(4)当月允许抵扣的进项税额。  问题(6):计算业务(5)应扣缴的增值税。  问题(7):计算业务(5)应扣缴的企业所得税。  问题(8):计算业务(6)的增值税销项税额。  问题(9):计算当月允许抵扣的进项税额。  问题(10):计算当月合计缴纳的增值税(不含预缴或扣缴的增值税)。

答案:


相关标签:

注册会计师-税法     进出口     国外     买价     购货     某市    

推荐文章

A公司2019年度的主要财务数据如下:单位:万元要求:(1)假设A公司在今后可以维持2019年的经营效率和财务政策,不断增长的产品能为市场所接受,不变的营业净利率可以涵盖不断增加的利息,并且不打算从外 (2018年)惠通公司开发出一种用于少儿英语学习的智能机器人。该产品投放市场不久,便被其他公司仿制。从技术活动过程所处的不同阶段考察,惠通公司面临的技术风险属于( )。 (1)借款资料如下:(单位:万元)(2)工程及付款资料(单位:万元)以下甲公司2009年第四季度有关借款利息费用的处理正确的有()。 甲公司是一家机械加工企业,产品生产需要某种材料,年需求量为720吨(一年按360天计算)。该公司材料采购实行供应商招标制度,年初选定供应商并确定材料价格,供应商根据甲公司指令发货,运输费由甲公司承担。 某工厂生产的甲产品需要经过第一、第二和第三个基本生产车间依次加工,第一车间完工产品为A半成品,完工后全部交第二车间继续加工;第二车间完工产品为B半成品,完工后全部交第三车间继续加工;第三车间完工产品为 A公司于2014年年末对一项固定资产进行减值测试。该资产的账面价值为1000万元,预计尚可使用年限为4年;公允价值减去处置费用后的净额为800万元。假定公司的增量借款利率为5%,A公司认为5%是该资产 关于2010年度长期股权投资的核算,下列说法中正确的有()。 A公司为上市公司,有关授予限制性股票资料如下: 2×19年1月6日,A公司向25名公司高级管理人员授予了1500万股限制性股票,授予后锁定3年。2×19年、2×20年、2×21年为申请解锁考核年,每年 根据相对价值法的“市净率模型”,在基本影响因素不变的情况下,下列表述不正确的是( )。 某企业准备发行5年期企业债券,每半年付息一次,票面年利率8%,面值1000元,平价发行,以下关于该债券的说法中,不正确的是( )。
221381
领取福利

微信扫码领取福利

微信扫码分享