欢迎访问第一题库!

某按月纳税的纳税信用为 A级的服装生产企业(增值税一般纳税人)无违章违规行为,也未享受即征即退、先征后返(退)政策。该企业 2019年 3月末增值税留抵税额 10万元, 4月末至 9月末增值税留抵税额

第一题库 分享 时间: 加入收藏

考试:注册会计师

科目:注册会计师-税法(在线考试)

问题:

某按月纳税的纳税信用为 A级的服装生产企业(增值税一般纳税人)无违章违规行为,也未享受即征即退、先征后返(退)政策。该企业 2019年 3月末增值税留抵税额 10万元, 4月末至 9月末增值税留抵税额分别是 19万元、 28万元、 13万元、 35万元、 58万元、 62万元, 2019年 4月 -9月已抵扣进项税金为 250万元,其中取得增值税专用发票 190万元、海关进口增值税专用缴款书 35万元、农产品收购发票对应进项税额为 25万元。要求:根据上述资料,回答下列问题:( 1)该企业可否享受增值税增量留抵退税政策,并说明原因。( 2)计算该企业进项税构成比例。( 3)该企业能否享受部分先进制造业的增值税增量留抵退税政策,并说明原因。( 4)计算该企业申报的留抵退税,并说明具体申报时限。

答案:


相关标签:

注册会计师-税法     月末     增值税     纳税     先征     税额    

推荐文章

假设该项借款费用应全部作费用化处理,累计应确认的财务费用是()万元。 W公司主要从事小型电子消费品的生产和销售,产品销售以W公司仓库为交货地点。W公司日常交易采用自动化信息系统(以下简称系统)和手工控制相结合的方式进行。系统自20×1年以来没有发生变化。W公司产品主要销 甲公司生产A、B、C三种产品,三种产品共用一条生产线,该生产线每月生产能力为12800机器小时,目前已经满负荷运转,为使公司利润最大,公司正在研究如何调整三种产品的生产结构,相关资料如下:(1)公司每 根据证券法律制度的规定,下列选项所述主体中,只需披露年报的是()。 甲公司平价发行5年期的公司债券,债券票面利率为10%,连续复利,到期一次偿还本金。该债券的有效年利率是()。 某批发市场目前财务部门正在编制2013年12月份的预算,有关资料如下:  (1)预计2013年11月30日的资产负债表如下:(2)销售收入预计:2013年11月200万元,12月220万元;2014年 A、B股票有关成本及公允价值资料如下:长江公司在列报2011年财务报表时,关于调整2011年资产负债表有关项目的年初余额,下列项目中正确的有()。 某公司2011年税前经营利润为2000万元所得税税率为25%,折旧与摊销为100万元,经营流动资产增加500万元,经营流动负债增加150万元,经营长期资产增加800万元,经营长期负债增加200万元,利 某期权交易所2020年4月20日对ABC公司的期权报价如下:要求:针对以下互不相干的几问进行回答:(5)若丙投资人购买一份看跌期权,标的股票的到期日市价为45元,其期权到期日价值为多少,投资净损益为多 某企业编制“直接材料预算”,预计第四季度期初存量400千克,预计生产需用量2000千克,预计期末存量350千克,材料单价为10元,若材料采购货款有60%在本季度内付清,另外40%在下季度付清,则该企业
221381
领取福利

微信扫码领取福利

微信扫码分享