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外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务,合同约定服务期限8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。  其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核

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考试:注册会计师

科目:注册会计师-税法(在线考试)

问题:

外国甲公司为境内A市乙公司提供内控咨询服务,合同约定服务期限8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人缴纳。  其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,核定利润率为15%;  甲公司适用增值税一般计税方法;甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。  要求:  (1)计算甲公司应缴纳的企业所得税。  (2)计算甲公司应缴纳的增值税。  (3)计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

答案:


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注册会计师-税法     税法     公司     内控     服务     税费    

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在执行X公司20×1年度财务报表审计业务时,A注册会计师决定对赊销审批政策的执行情况实施控制测试。为此,确定的可接受信赖过度风险为10%,可容忍偏差率为7%。与样本偏差数0,1,2,3相对应的风险系数 (2014年)某酒店的使命是“为客人提供舒适”,其目标顾客是那些愿意支付高额住宿费用和希望享受一流个人服务的高端旅行者和度假者。该酒店的经营特色包括:周五是孩子们的卡拉OK之夜;周六,全家在私人小屋里 甲公司是一家家具生产公司,2019年管理用财务报表相关数据如下:单位:万元甲公司目前没有金融资产,未来也不准备持有金融资产,2019年股东权益增加除本年利润留存外,无其他增加项目。要求:(1)若202 某零件年需要量16200件,日供应量60件,一次订货成本25元,单位储存成本1元/年。假设一年为360天。需求是均匀的,不设置保险库存并且按照经济订货量进货,下列各项计算结果中错误的是( )。 甲公司平价发行5年期的公司债券,债券票面利率为10%,每半年付息一次,到期一次偿还本金,该债券有效年利率是( )。 W公司是一个商品流通企业,拟进入前景看好的制药业,为此W公司拟投资新建制药厂,目前W公司的资产负债率为45%,所得税税率为20%。N公司是一个有代表性的药业生产企业,其益为0.99,产权比率为1.5, 2014年12月31日,甲公司有关资产、负债项目的期末余额如下:2014年12月31日,即期汇率为1美元=6.2元人民币。甲公司在2014年度个别财务报表中因外币货币性项目期末汇率调整应当确认的汇兑损 A公司为我国A股上市公司,企业所得税税率为25%。该公司在两个年度内给10位公司高管实施了股票期权激励计划,该公司股权激励的具体内容如下: A公司授予股票期权的可行权条件如下:连续工作满2年。   第 A公司运用标准成本系统计算甲产品成本,有关资料如下:  (1)本期单位产品直接材料的标准用量为5公斤,单位材料的标准价格为2元,单位产品的标准工时为4小时,预计标准总工时为2000小时,标准工资总额为 (2017年)ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2016年度财务报表,与货币资金审计相关的部分事项如下:(1)A注册会计师认为库存现金重大错报风险很低,因此,未测试甲公司财务主管每月末盘点
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