2016年4月税务师在对某增值税一般纳税人2015年度增值税纳税审核时,发现纳税人2015年12月有下列一笔业务:借:银行存款
考试:税务师职业资格考试
科目:税务服务实务(在线考试)
问题:
A:借:以前年度损益调整 20400
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 20400
B:借:以前年度损益调整 20400
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 20400
C:借:以前年度损益调整 17435.9
贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 17435.9
D:借:以前年度损益调整——营业外收入 120000
应交税费——应交增值税(进项税额) (17435.9)
贷:以前年度损益调整一主营业务成本 102564.1
答案:
解析:
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2016年4月税务师在对某增值税一般纳税人2015年度增值税纳税审核时,发现纳税人2015年12月有下列一笔业务:借:银行存款
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