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甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务:  (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)  要求:根据资料,回答下列问题:  (1)当月购

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考试:税务师

科目:税法Ⅰ(在线考试)

问题:

甲企业为增值税一般纳税人,企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务:  (其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)  要求:根据资料,回答下列问题:  (1)当月购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15000元,增值税1950元。该企业使用自用车辆将材料运回,运输途中支付高速公路通行费发票1000元(非电子发票) (2)当月公司员工出差报销住宿费2120元(价税合计),取得增值税专用发票上的税额为120元;餐饮费5000元,取得增值税普通发票;报销交通费4000元,包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元,燃油费附加100元,机场建设费100元。 (3)采取直接收款方式销售一台自产机器设备,不含税价50000元,同时提供安装服务收取不含税价款1000元,安装服务未选择简易计税。(4)该企业当月应纳增值税为( )。
A:4137.98
B:4197.98
C:4237.98
D:4520

答案:


解析:


相关标签:

税法Ⅰ     增值税     抵扣联     一般     计税     资料    

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