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某工业企业为增值税一般纳税人,2020年7月发生如下经济业务:  (1)7月10日外购原材料一批,已取得销货方开具的增值税专用发票一张,注明价款20000元,税额2600元,款项已支付。7月29日,该

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考试:税务师

科目:涉税服务实务(在线考试)

问题:

某工业企业为增值税一般纳税人,2020年7月发生如下经济业务:  (1)7月10日外购原材料一批,已取得销货方开具的增值税专用发票一张,注明价款20000元,税额2600元,款项已支付。7月29日,该材料验收入库,该工业企业进行了如下账务处理:  借:原材料               20000    应交税费——应交增值税(进项税额) 2600     贷:银行存款              22600   (2)7月23日,依据县级人民政府收回土地使用权的正式文件被收回土地,取得拆迁补偿款1000000元。  (3)本企业非独立核算食堂对外营业,7月发生了对外餐饮服务,获得含税收入50000元。 问题1:该企业对业务(1)的会计处理是否正确?如不正确,编制相应调整分录。 问题2:该企业应如何缴纳业务(2)、(3)的增值税?应缴税款分别为多少? 问题3:根据问题2计算的应缴税款,编制与税款有关的会计分录。

答案:


相关标签:

涉税服务实务     增值税     销货方     外购     涉税     税额    

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