甲公司2011年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2012年初适用所得税税率改为25%。2012年末固定资产的账面价值为60
考试:税务师职业资格考试
科目:财务与会计(在线考试)
问题:
A:借:递延所得税负债 65
贷:所得税费用 65
B:借:递延所得税负债 40
递延所得税资产 25
贷:所得税费用 65
C:借:递延所得税负债 24
递延所得税资产 33
贷:所得税费用 57
D:借:所得税费用 25
递延所得税资产 25
贷:递延所得税负债 50
答案:
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甲公司2011年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2012年初适用所得税税率改为25%。2012年末固定资产的账面价值为60
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