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某软件生产企业(一般纳税人),已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续,2020年5月发生部分业务如下,请你作为税务师为其分析当月应纳增值税,以下增值税业务的收入均为不含税收入。  (1)销售

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考试:税务师

科目:涉税服务实务(在线考试)

问题:

某软件生产企业(一般纳税人),已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续,2020年5月发生部分业务如下,请你作为税务师为其分析当月应纳增值税,以下增值税业务的收入均为不含税收入。  (1)销售自有知识产权的ERP软件一套,收入140万元,其中含培训费、实施费等。合同约定软件使用年限为10年,约定每年的服务费为4.8万元,5月份收取当年服务费,并开具了相应的发票;(2)当月开发软件产品对应的进项税额累计13万元。

答案:


相关标签:

涉税服务实务     涉税     应纳     增值税     收入     业务    

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