某外贸企业本期购进A货物用于出口,购进时发生进项税额40000元,内销B货物销项税额为12000元。外销A货物离岸价格人民币为300000元,退税率为13%。该企业经营货物适用的增值税率均为17%。下
考试:税务师职业资格考试
科目:税务服务实务(在线考试)
问题:
A:借:主营业务成本 9411.76
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 9411.76
B:借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 23000
其他应收款 16000
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 39000
C:借:其他应收款 30588.24
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 30588.24
D:借:其他应收款 16000
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 16000
E:借:其他应收款 20000
贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 20000
答案:
解析:
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某外贸企业本期购进A货物用于出口,购进时发生进项税额40000元,内销B货物销项税额为12000元。外销A货物离岸价格人民币为300000元,退税率为13%。该企业经营货物适用的增值税率均为17%。下
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上一篇:2015年6月某工业企业(一般纳税人),将自产的产品一批委托某商场代销,当期发出产品的成本为80000元,不含税售价100000元,按照合同约定,企业按照商场实际销售金额的10%支付代销手续费。7月,
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