甲公司2018年初开始对销售部门用的设备提取折旧，该设备原价为40万元，假定无残值，会计上采用两年期直线法提取计提折旧，税务口径认可四年期直线法计提折旧。假定每年的税前会计利润为100万元，所得税率为
考试：税务师职业资格考试
科目：税务服务实务（在线考试）
问题：
A：递延所得税资产的借方是2.5万元
B：递延所得税资产贷方是2.5万元
C：应交所得税贷方是27.50万元
D：递延所得税负债贷方是2.5万元
E：应交所得税贷方是25万元
答案：
解析：
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甲公司2018年初开始对销售部门用的设备提取折旧，该设备原价为40万元，假定无残值，会计上采用两年期直线法提取计提折旧，税务口径认可四年期直线法计提折旧。假定每年的税前会计利润为100万元，所得税率为
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