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某企业本年实现税前利润500万元,本年发生了以下事项:为其他企业的债务担保损失10万元,债务担保损失不允许在税前扣除,发生应纳税暂时性差异16万元,转回可抵扣暂时性差异6万元。若公司采用资产负债表债务

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考试:税务师职业资格考试

科目:财务与会计(在线考试)

问题:

某企业本年实现税前利润500万元,本年发生了以下事项:为其他企业的债务担保损失10万元,债务担保损失不允许在税前扣除,发生应纳税暂时性差异16万元,转回可抵扣暂时性差异6万元。若公司采用资产负债表债务法对所得税业务进行核算,所得税税率为25%,则本年利润表中列示的所得税费用为()万元。
A:122
B:126
C:13.5
D:127.5

答案:


解析:


相关标签:

财务与会计     税前     暂时性     本年     债务     担保    

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