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甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司2018年度利润总额为4000万元,假使适用的所得税税率为33%,已知至2019年1月1日起,适用的所得税税率变更为25%,2018年发生的交易和

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考试:税务师职业资格考试

科目:财务与会计(在线考试)

问题:

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司2018年度利润总额为4000万元,假使适用的所得税税率为33%,已知至2019年1月1日起,适用的所得税税率变更为25%,2018年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:(1)本期计提国债利息收入500万元;(2)年末持有的交易性金融资产公允价值上升1500万元;(3)年末持有的其他权益工具投资公允价值上升100万元,假定2018年1月1日不存在其他暂时性差异,则甲公司2018年确认的所得税费用为()万元。
A:660
B:1060
C:1035
D:627

答案:


解析:


相关标签:

财务与会计     所得税     税率     适用     资产负债表     公司    

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