某化工生产企业2018年5月8日赊销商品给B公司,售价100万元,成本80万元,增值税税率为16%,当天B公司开出商业承兑汇票一张,面值为116万元;3月12日,用银行存款支付2月的应纳增值税18万元
考试:税务师职业资格考试
科目:税务服务实务(在线考试)
问题:
A:发生赊销
借:应收票据 116
贷:主营业务收入 100
应交税费——应交增值税(销项税额) 16
B:结转成本
借:主营业务成本 80
贷:库存商品 80
C:缴纳上月的增值税
借:应交税费——未交增值税 18
贷:银行存款 18
D:当月月末,结转当月发生的应纳增值税
借:应交税费——应交增值税 11.2
贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 11.2
答案:
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某化工生产企业2018年5月8日赊销商品给B公司,售价100万元,成本80万元,增值税税率为16%,当天B公司开出商业承兑汇票一张,面值为116万元;3月12日,用银行存款支付2月的应纳增值税18万元
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上一篇:某“营改增”广告公司系增值税一般纳税人,2015年4月取得一笔广告费业务收入424000元,开具增值税专用发票注明价款400000元、税额24000元;同时,就此笔广告费业务支付某媒体含税广告发布费3
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