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乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。2018年发生的部分经济业务如下(  )。  1.7月1日,公司将本年6月1日签发、期限90天、票面价值6万元的不带息商业汇票向

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考试:初级审计师

科目:(初级) 审计专业相关知识(在线考试)

问题:

乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。2018年发生的部分经济业务如下(  )。  1.7月1日,公司将本年6月1日签发、期限90天、票面价值6万元的不带息商业汇票向银行贴现,年贴现率为6%,全年按360天计算。  2.8月8日,购入一台需要安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税进项税额为2.6万元,另外发生安装费用1万元,该设备本月已投入使用。  3.9月9日,收到某企业家个人捐赠1000万元,款项已经收妥。  4.9月30日,按税法规定计算本月应交的消费税10万元,城市维护建设税0.7万元,教育费附加0.3万元,房产税2万元。  5.该公司第三季度的主营业务收入为9000万元,主营业务成本为4000万元,其他业务收入为3000万元,其他业务成本为1000万元,销售费用为800万元,管理费用为600万元,财务费用为500万元,资产减值损失为700万元,公允价值变动收益为200万元。营业外收入为50万元,营业外支出为80万元。  (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。9月30日计算应交税金,借记“税金及附加”科目的金额为(  )。
A:10万元
B:11万元
C:12万元
D:13万元

答案:


解析:


相关标签:

(初级)审计专业相关知识     税率     增值税     票面     公司     签发    

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